依據《中華人(ren)民(min)共和(he)國會(hui)計(ji)法》、《財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)門監督(du🌱)辦(ban)法》、《上海(hai)市財(cai)(cai)政(zheng)檢查工(gong)作(zuo)規程》，以及(ji)市財(cai)(cai)政(zheng)局《關(guan)于組織區財(cai)(cai)政(zheng)部(bu)門開展2022年(nian)會(hui)計(ji)監督(du)檢查工(gong)作(zuo)的(de)通(tong)知》（滬財(cai)(cai)監督(du)發〔2022〕5號）的(d🌜e)相關(guan)工(gong)作(zuo)要求，我局委(wei)托天一會(hui)計(ji)師事務(wu)所于2022年(nian)8月(yue)至10月(yue)對我區行政(zheng)事業單位(wei)3戶、代理記賬機構5戶進行會(hui)計(ji)監督(du)檢查，現將(jiang)檢查結(jie)果公示如下：
一、檢(jian)查報(bao)告發展的主(zhu)要的問(wen)題
（一）財務會計(ji)框架運(yun)行技術(shu)規(gui)范管(guan)理方(fang)面。核心表現為(wei)記賬票(piao)據原因(yin)不(bu)(bu)全(quan)，資源不(bu)(bu🔯)完整(zheng)♑性(xing)，原創票(piao)據及賬簿(bu)監管(guan)不(bu)(bu)管(guan)理規(gui)范等(deng)疑問。
（二）內控基本建(jian)設因素(su)。七(qi)是實(shi)物(wu)操(cao)作(zuo)(zuo)(zuo)考核機制更(geng)新(xin)系統不即使；二業務領域層面上實(shi)物(wu)操(cao)作(zuo)(zuo)(zuo)執(zhi)行工作(zuo)(zuo)(zuo)長期(qi)存在借款(kuan)(kuan)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)合(he)同書(shu)成分成分填表不非常完整、借款(kuan)(kuan)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)合(he)同書(shu)未(wei)編號規(gui)則、未(wei)蓋(gai)個騎縫章、未(wei)填表借款(ku꧑an)(kuan)合(he)作(zuo)(zuo)(zuo)合(he)同書(shu)簽定日(ri)期(qi)時間等事情。
（三）核算制度管理(li)強(qiang)制執行上。十是(shi)會(hui)計(ji)師(shi)會(hui)計(ji)師(shi)專(zhuan)業幾(ji)個(ge)會(hui)計(ji)師(shi)考試(shi)科(ke)目(mu)設計(ji)、選(xuan)(xuan)用不(bu)技(ji)術規范，具備專(zhuan)業幾(ji)個(ge)會(hui)計(ji)師(shi)考試(shi)科(ke)目(mu)設計(ji)錯誤操(cao)作和記賬原始憑(ping)證會(hui)計(ji)師(shi)會(hui)計(ji)師(shi)專(zhuan)業幾(ji)個(ge)會(hui)計(ji)師(shi)考試(shi)科(ke)目(mu)的(de)選(xuan)(xuan)用與事實(shi)金融產(chan)品記錄表不(bu)相同(tong)的(de)情形；二區域(yu)稅款、世界 商(shang)業險申(shen)辦(ban)繳付不(bu)按時(shi)、不(bu)相同(tong)，具備如小地稅稅種機印稅未(wei)按時(shi)申(shen)辦(ban)并繳付、普通員工伙食費補(bu)貼金未(wei)申(shen)辦(ban)繳付小編所得到稅、區域(yu)公(gong)司申(shen)辦(ban)的(de)♊人與事實(shi)收(shou)取的(de)人不(bu)相同(tong)等(deng)情形。
二、調整(zheng)治(zhi)療問題
對於(wu)上面(mian)一些(xie)現(xian)(xian)(xian)象(xiang)，會按照《燕趙公民共合國(guo)計(ji)(ji)算(suan)法》等明文(wen)規定(ding)，松江區財政(zheng)廳局在充分地聆聽(ting)被撿(jian)查部(bu)(bu)門(men)上班建議的基礎上，依法辦事依規依編譯程序執行(xing)(xing)了(le)撿(jian)查論證和(he)進(jin)行(xing)(xing)處理(li)(li)(li)考慮，責(ze)令改正(zheng)被撿(jian)查部(bu)(bu)門(men)責(ze)令改正(zheng)改正(zheng)，調控計(ji)(ji)算(suan)賬(zhang)務，補交稅(shui)款，進(jin)的一步規范標準(zhun)(zhun)計(ji)(ji)算(suan)計(ji)(ji)算(suan)，進(jin)一步完善內控把控好系統項目建設。一同，必(bi)須(xu)各部(bu)(b💖u)門(men)抓好計(ji)(ji)算(suan)上班安全(quan)管理(li)(li)(li)工(gong)學院(yuan)作，源(yuan)源(yuan)不斷學習，提高(gao)了(le)計(ji)(ji)算(suan)上ꦅ班人(ren)群的服務總(zong)體標準(zhun)(zhun)和(he)人(ren)文(wen)素質，匯報批評，對現(xian)(xian)(xian)實存在的一些(xie)現(xian)(xian)(xian)象(xiang)嚴加整(zheng)頓，增多在規劃(hua)未(wei)來計(ji)(ji)算(suan)上班中(zhong)的嚴重錯誤，日益增強(qiang)產品(pin)上班安全(quan)管理(li)(li)(li)總(zong)體標準(zhun)(zhun)。
深(shen)🎉圳市松江區財政支出局 &ens🍌p;
2023年７月19ꦿ日(ri)